Deducción de IRPF por placas solares y otras bonificaciones
Si has dado el paso al autoconsumo podrás beneficiarte de la deducción de IRPF en 2025 por la instalación de paneles solares. La campaña de la RENTA arrancó el 2 de abril y aquí te contamos todo lo que debes saber para solicitar tu deducción del 60%.
Deducción en IRPF
60%
De la Agencia Tributaria
Hasta el 31 de diciembre de 2025
Bonificación de IBI
Entre un 20% -90 %
Según el municipio
Varía con el valor catastral
Bonificación ICIO
Entre un 10 % - 95 %
Según el municipio
Varía con el presupuesto
La casilla de la RENTA para placas solares
La casilla de la RENTA para placas solares comienza en el número 1660 y termina en el 1680 de la declaración de IRPF. Este es el apartado reservado para las deducciones por eficiencia energética, que están disponibles hasta final de año y a las que puedes acceder si tienes placas solares.
Desde 2021 la desgravación en IRPF por eficiencia energética han sido del 20 %, 40 % o 60 %. Esto significa que puedes deducirte parte de los gastos asociados a tu instalaciones de placas solares, siempre y cuando pruebes haber conseguido los objetivos de eficiencia estipulados.
| Deducción en el IRPF | Objetivo de Eficiencia | Tipo de propiedad afectada | Plazo de instalación | Período impositivo |
|---|---|---|---|---|
| 60 % | Reducción del consumo de energía no renovable en un 30 % o mejora a clase "A" o "B" | Viviendas, plazas de garaje y trasteros de tu propiedad con uso residencial | Obras realizadas entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2025 | Hasta el 31 de diciembre de 2025 |
Deducciones anteriores
| Deducción en el IRPF | Objetivo de Eficiencia | Tipo de propiedad afectada | Plazo de instalación | Período impositivo |
|---|---|---|---|---|
| 40 % | Reducción del consumo de energía no renovable en un 30 % o mejora a clase "A" o "B" | Viviendas habituales o arrendadas (excluyendo garajes, trasteros, jardines, parques, piscinas e instalaciones deportivas) | Obras realizadas entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2023, con un gasto máximo de 7.500 € | Hasta el 31 de diciembre de 2023 |
| 20 % | Reducción de calefacción y refrigeración en un 7 % o más | Viviendas habituales o arrendadas (excluyendo garajes, trasteros, jardines, parques, piscinas e instalaciones deportivas) | Obras realizadas entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2023, con un gasto máximo de 5.000 € | Hasta el 31 de diciembre de 2023 |
En diciembre se aprobó la ampliación de las tres ayudas para 2025. Sin embargo, el pasado 23 de enero, el Congreso de los Diputados rechazó el decreto que las sustentaba.
Por el momento y durante todo este año, únicamente permanece vigente la deducción del 60%, destinada a aumentar la eficiencia energética en viviendas unifamiliares a través de la reducción del consumo de energía primaria no renovable.
Para poder ser beneficiario de esta ventaja fiscal es imprescindible contar con un certificado de eficiencia energética de la vivienda. Éste documento debe haber sido emitido por un técnico antes de iniciar la instalación de los paneles y otro tras finalizar las obras. Debe emitirse antes del 1 de enero de 2026.
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¿Cómo es la deducción de IRPF de placas solares de la AEAT?
Para ver cómo es la deducción de IRPF por placas solares de la AEAT, vamos a ver el paso a paso de su aplicación.
En el ejemplo, estamos ante unas placas solares en una casa, que han conseguido reducir el consumo de energía no renovable en un 30 % o mejorar la clase "A" o "B", haciendo posible acceder a una deducción en el IRPF del 60%.
Además, como la instalación se ha hecho de la mano de una empresa instaladora, se ha cuantificado correctamente el número de placas solares que necesita la propiedad: 6 módulos fotovoltaicos. Y el coste de su instalación va desde 5.100 €, qué está dentro del límite monetario que establece la Agencia Tributaria.
Ejemplo deducción en IRPF por placas solares
La deducción a la que puede optar una vivienda con placas solares es del 60 % siendo la base máxima anual de la deducción de 5.000 €. Si la instalación ha costado desde 5.100 €. La deducción en IRPF a la que tiene derecho es:
5.000 € * 60 % (0,6) = 3.000 €.
En la declaración de la RENTA, correspondiente al ejercicio correcto. Se deberán incluir estos gastos, en las casillas de la RENTA habilitadas para la deducción por eficiencia energética, que comienza a partir de la 1660.
Además, se deberá adjuntar toda la documentación asociada a la deducción de IRPRF, pues se tiene que probar que se ha conseguido la reducción de 30% el consumo de energía no renovable o mejrar la certificación energética del edificio.
El importe de la deducción conseguido se restará directamente sobre la base imponible del IRPF y las cantidades no deducidas por exceder el límite podrán deducirse (con el mismo límite) en los 4 ejercicios siguientes, SIN QUE LA BASE ACUMULADA SUPERE LOS 15.000€.
La deducción de IRPF es una de las subvenciones para placas solares disponibles actualmente, pero no es la única. Por eso, es importante saber que hay empresas instaladoras de fotovoltaica que se encargan de gestionar y solicitar las diferentes ayudas.
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Otras ayudas fiscales por placas solares
Otras ayudas que suponen un beneficio fiscal son las bonificaciones de IBI e ICIO por placas solares. Ambas sirven para aliviar la carga fiscal que soportan los contribuyentes y que puede reducirse entre un 20 % y un 95 % si solicitan alguna de estas bonificaciones:
- La Bonificación de IBI por placas solares reduce hasta un 50 % durante unos 5 años el pago de este impuesto que grava la propiedad
- La Bonificación de ICIO por paneles solares reduce hasta un 95 % el pago de este impuesto obligatorio cuando se realiza una obra de placas solares
Si se solicitan ambas, el contribuyente puede obtener un ahorro fiscal que supere los 1.500 €.
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¿Cómo maximizar la rentabilidad de tus placas solares?
Para aprovechar al máximo una instalación de fotovoltaica es necesario combinar su uso con una tarifa solar, que te permita utilizar toda esa electricidad que tus paneles han producido, pero que tu no has consumido para ahorrar.