¿Se puede desgravar la hipoteca en la declaración de la renta?

Por Begoña de Iscar

Experta en Finanzas

Solo puedes desgravar la hipoteca en tu declaración si compraste la vivienda antes del 1 de enero de 2013 y ya aplicaste la deducción en años anteriores. Si adquiriste tu vivienda después de esa fecha, no podrás aplicar ninguna deducción por hipoteca en la renta de este año.

Cuánto puedes desgravar de la hipoteca y qué gastos son deducibles

Si tienes derecho a la deducción por inversión en vivienda habitual, puedes desgravar un 15% de lo que hayas pagado por tu hipoteca durante el año fiscal, con un límite máximo de 9.040 euros de base por contribuyente. Esto supone una deducción máxima anual de 1.356 euros en la cuota del IRPF (esta cifra se extrae de calcular el 15% de 9.040 €).

Los gastos de la hipoteca deducibles comprenden tanto la amortización del capital del préstamo, los intereses del crédito hipotecario, los productos vinculados a tu hipoteca y los gastos de notaría o gestoría si has hecho una novación o subrogación de la hipoteca.

• Capital e Intereses: La suma de todas tus cuotas del año.
• Gastos de constitución o cambio: Si ese año has hecho una novación o subrogación para mejorar tu hipoteca, los gastos de notaría, gestoría y comisiones bancarias también suman.
• Seguros vinculados: Puedes sumar las primas anuales del seguro de vida y del seguro de hogar, siempre que el banco te obligara a contratarlos para concederte el préstamo.

¿Existen deducciones por hipoteca según la comunidad autónoma?

Sí, y aquí es donde la declaración de la renta cambia radicalmente según dónde vivas.

• País Vasco: Siguen permitiendo desgravar a quienes compran casa hoy. El porcentaje general suele ser del 18% (pudiendo subir al 23% para jóvenes o familias numerosas) con un límite de inversión anual que ronda los 8.500 €.
• Navarra: Permite una deducción del 15% (o 18% en casos específicos) para viviendas adquiridas antes de 2018. El límite de la base suele ser de 7.000 € para declaraciones individuales, pero sube a 15.000 € en conjunta.

• Resto de comunidades autónomas: Si compraste una casa después de 2013, no tienes la deducción estatal, pero algunas ofrecen ayudas en el tramo autonómico para perfiles concretos:

  Comunidad de Madrid: Existe una deducción para menores de 30 años que permite desgravar el 25% de los intereses pagados en la hipoteca (con un límite de 1.031 € anuales).

  Andalucía y Castilla-La Mancha: Ofrecen deducciones para quienes compran en zonas rurales o municipios con riesgo de despoblación, especialmente si son jóvenes.

  Comunidad Valenciana: Tiene deducciones por adquisición de vivienda habitual para jóvenes menores de 35 años y personas con discapacidad, siempre que no superen ciertos límites de ingresos.

¿Qué pasa con los mayores de 65 años y la hipoteca?

Si tienes más de 65 años, la ley no te ofrece una deducción extra por las cuotas de tu hipoteca, pero sí te ofrece un beneficio fiscal clave si decides utilizar tu casa para obtener ingresos extra sin venderla. Esto se hace a través de la hipoteca inversa.

A diferencia de una hipoteca convencional donde tú pagas al banco, en la inversa el banco te paga a ti (ya sea de golpe o mensualmente) utilizando tu vivienda como garantía. Es decir, recibes dinero a cambio de hipotecar tu vivienda sin perder la titularidad. Lo mejor es que no tendrás que tributar por ese dinero en el IRPF.

¿Cuáles son los requisitos para disfrutar de este beneficio?

• Edad: Tener 65 años o más (o tener reconocida una dependencia severa o gran dependencia).
• Vivienda habitual: El préstamo debe estar garantizado exclusivamente con tu residencia habitual.
• Propiedad: No pierdes la titularidad de tu casa; sigues siendo el dueño.
• Cancelación: La deuda no se devuelve hasta el fallecimiento del propietario (momento en el que los herederos deciden si venden la casa para pagar la deuda, la liquidan con sus ahorros o la refinancian).
• Tasación y seguro: La vivienda debe estar tasada y asegurada contra daños de forma permanente.

Este beneficio no es una deducción de la hipoteca como tal, sino una exención total: recibes liquidez de tu casa y Hacienda no te quita nada de ese dinero.

Requisitos para desgravar la hipoteca

Solo podrás aplicar la desgravación por hipoteca de tu vivienda habitual si cumples todos estos requisitos:

• Residencia habitual: La vivienda debe ser tu residencia habitual. No puedes aplicar esta deducción si se trata de una segunda residencia. Además, debes vivir en ella de forma efectiva en un plazo de doce meses desde la compra y residir allí al menos tres años.
• Fecha de compra: La vivienda debe haberse adquirido antes del 1 de enero de 2013.
• Deducciones anteriores: Debes haber deducido por esa misma vivienda en algún ejercicio fiscal anterior a 2013.
• Pagos vinculados: Los pagos deducibles deben estar directamente y exclusivamente relacionados con la financiación de esa vivienda.

Si compraste tu casa después de esa fecha o es una segunda residencia, no puedes aplicar la deducción en futuras declaraciones.

¿Cuál es el máximo que puedo desgravar por hipoteca?

El máximo que puedes desgravar por tu hipoteca en la declaración de la renta es de 1.356 euros al año por persona. Esta cifra es el resultado de aplicar el 15% al límite máximo de inversión permitido por Hacienda, que es de 9.040 euros anuales.

Esto significa que, aunque tus gastos del año (sumando cuotas, intereses, seguros vinculados y gastos de banco) superen los 9.040 euros, solo se tendrán en cuenta los primeros 9.040 euros para calcular tu ahorro. El resto de lo pagado no generará deducción ese año.

¿Y si sois dos titulares? Aquí está el truco para ahorrar más

Si tienes la hipoteca a medias con tu pareja, la forma en que presentéis la declaración es vital:

• Si hacéis la declaración conjunta: El límite de 9.040 euros es para toda la unidad familiar. Solo podréis deducir un máximo de 1.356 euros entre los dos.
• Si hacéis la declaración individual: Cada uno de vosotros tiene su propio límite de 9.040 euros. De esta forma, podéis desgravar sobre una base total de 18.080 euros, consiguiendo una deducción combinada de hasta 2.712 euros.

¿Se pueden desgravar los intereses de la hipoteca?

Sí, siempre que tengas derecho a la deducción por inversión en vivienda habitual  podrás deducir tanto los intereses como otras partidas vinculadas a la hipoteca.

En concreto, dentro del límite anual de 9.040 euros de inversión deducible, puedes deducirte:

• El capital amortizado: la parte de la cuota mensual que va destinada a reducir el importe del préstamo.
• Los intereses del préstamo: la parte de la cuota que pagas por financiar la compra.
• Gastos asociados a la financiación: Comisiones de apertura, cancelación, primas de seguros obligatorios (vida u hogar) vinculados a la concesión del préstamo y gastos de notaría si hubo cambios en la hipoteca.

Es decir, sí, puedes deducir el total de lo pagado en cuotas hipotecarias durante el año, incluyendo capital e intereses, hasta un máximo de 9.040 € al año por contribuyente.

¿En qué casilla de la declaración de la renta se pone la hipoteca?

Para aplicar la deducción por inversión en vivienda habitual en la Renta 2025 (que se presenta en la primavera de 2026), debes dirigirte al apartado de Deducciones por inversión en vivienda habitual:

Aunque la Agencia Tributaria suele volcar los datos bancarios automáticamente, es tu responsabilidad verificar que las cuantías sean correctas en las siguientes casillas:

• Casilla 0547: Deducción estatal por inversión en vivienda habitual (el 7,5% del importe invertido).
• Casilla 0548: Recoge el tramo autonómico de la deducción (el otro 7,5%)

Pasos para deducir la hipoteca en la declaración de la renta

Para poder beneficiarte de la deducción por inversión en vivienda solo tienes que seguir estos pasos cuando revises tu borrador en Renta Web:

1. Accede a tu borrador de la renta: Entra en la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria y abre el servicio Renta Web. Puedes identificarte con tu certificado digital, DNI electrónico, Cl@ve PIN o número de referencia.
2. Comprueba los datos de tu hipoteca: La mayoría de las veces, tu banco ya ha enviado a Hacienda la información sobre lo que has pagado de hipoteca durante el año (capital e intereses). Aun así, es recomendable revisar que las cifras coinciden con el certificado que te ha proporcionado tu entidad bancaria.
3. Busca la deducción por vivienda habitual: Dentro de tu declaración, entra en el apartado “Datos económicos” y después en “Deducciones generales”. Ahí encontrarás el apartado dedicado a la deducción por inversión en vivienda habitual.
4. Revisa las casillas correspondientes: Comprueba que los importes estén reflejados correctamente en las casillas 547 y 548, que corresponden a la parte estatal y autonómica de esta deducción.
5. Verifica el límite de la deducción: Recuerda que la deducción se calcula sobre un máximo de 9.040 euros al año. Sobre esa cantidad se aplica, por lo general, un porcentaje total cercano al 15%, lo que puede suponer un ahorro fiscal de hasta unos 1.356 euros anuales.
6. Guarda y presenta la declaración: Una vez hayas comprobado que todos los datos son correctos, guarda los cambios y presenta tu declaración para aplicar la deducción.